所谓的现金流是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，
说白了，就是你现在账上还有多少现金，这其中当然不包括些虚的，像明年能赚多少钱，公司值多少钱。你只要告诉我，你现在能拿出多少钱，这就是现金流。
1975年，美国最大的商业企业之一W. T. Grant 宣告破产，而在其破产前一年，其营业净利润近1000万美元，经营活动提供运用资金2000多万元，银行贷款达6亿美元，1973年公司股票在市场上买卖的金额仍按其收益20倍的价格出售。
该企业破产的原因就在于公司早在破产前五年的现金流量净额已然浮现了负数，虽然有高额的利润，公司的现金不能支付巨额的生产性支出与债务费用，最后导致“成长性破产”
古人有云“三军未动，粮草先行”，这其中的粮草就是现金流。官渡之战中袁绍军队起初还占有优势，但谁知其中出了个叛徒许攸。许攸建议曹操火烧粮仓，结果袁绍军队粮仓燃尽成灰。曹操乘胜追击，袁绍大败，从此彻底退出了诸侯争霸的舞台。
假如现金流出现一些明显的异常问题，即使公司纯收入能力再好，也会有倒闭的风险。当现金流出现一些明显的异常问题时，管理者要不就是壮士断腕选择变卖优质资产，可优质资产都没有时，只有选择缩小规模，减轻成本压力。
毕竟企业不是你一个人的，你还要继续撑下去，因为和股东还有合约，和合作方还有千丝万缕的合作伙伴关系，还有一堆员工等着你发工资。
山穷水尽时，柳暗花明也不是所有人都能遇到的。那些上个卫生间就遇到了有缘投资人的机会毕竟少之又少。
不让自己坠落到穷途末日境地，掌握现金流管理是每个管理者应该必备的技能，不要等到破产清算前再来总结过失。
小米掌门人雷军十分重视现金流管理，在小米刚成立时他要求公司无论何时都要留18个月的固定成本预算。如果账上没有维持18个月的钱，他根本睡不着觉。
他时刻提醒管理者们要学会优先把“小学一年级”的活——算账先做好。先不管有多少营收，算算账上有多少钱，可以发几个月工资。也别把这种事推给财务，因为算账是创业者的基本功。
在资金充足的时候千万别肆意挥霍，对于一个公司来说，永远都是没感觉做什么，怎么钱没了。
管理者要有一颗随时迎接破产的悲观之心和危机感，在上一轮融资的钱花了一半的时候，领导团队就要未雨绸缪准备融资，千万别等花完了再融。
融资、借贷等都属于“开源”，公司经营管理过程中如何通过“节流”保证现金流的稳定呢？
瓶装可口可乐在几年前从600ml变成500ml，千万别小看这100ml，它带来的是包括原材料、运输、仓储费用的减少。一个小小的塑料瓶，瓶盖每缩减3mm将直接减少大量采购费用，还有标签、塑膜、生产用水。
低工资能够更好的降低成本，但不一定可以完全控制成本。又想马跑，又不给马吃草，世界上哪有这么好的事。小米在企业成立初期采用了工资选择制度，根据员工意愿选择工资发放量，给予员工不同的股票数。让每个员工同样变身创业者，跟着公司奋斗。只有员工全身心地投入，公司才能做好，这也是小米初期经营管理的重要经验。
工资，场地、水电等固定成本能省则省，不一定要为了装高大上而租一些豪华办公楼，等到发不起工资时，这些华而不实的东西都是一片虚幻之景。
利润表可以让你看起来明天很美，而缺少现金流会让你死在黎明前。返回搜狐，查看更加多